Волинський апеляційний суд поставив крапку у серії гучних справ щодо масштабних зловживань керівництва ТОВ «Вікторія Лідер Груп». Директорку підприємства Людмилу Андріївну Горкавчук офіційно визнано винною у систематичному використанні фальшивих європейських документів для мінімізації митних платежів під час масового ввезення автомобілів в Україну.

Про це повідомляє телеграм-канал «Судом по схемах» із посиланням на матеріали судових справ.

Польські «привиди»: як працювала преференційна схема

Слідство встановило, що Людмила Горкавчук, очолюючи ТОВ «Вікторія Лідер Груп», поставила на потік імпорт великих партій транспортних засобів під виглядом пільгового розмитнення. Для цього до українських митних органів масово подавалися сертифікати з перевезення товару форми EUR.1. Згідно з паперами, документи начебто легально видавалися митницею у польському місті Катовіце.

Проте під час міжнародної перевірки Регіональне управління податкової адміністрації в Катовіце надіслало офіційну відповідь, яка повністю зруйнувала схему. Польська сторона підтвердила, що:

• зазначені сертифікати є фіктивними;

• митні органи Польщі їх ніколи не видавали та не реєстрували.

Через використання «липових» бланків компанія незаконно користувалася податковими пільгами, що призвело до недоотримання державним бюджетом України мільйонів гривень.

Фіаско в апеляції: версія захисту про «чесного покупця» не спрацювала

У суді захисниця підсудної, адвокат Яна Кінах, намагалася скасувати штрафи. Вона будувала лінію захисту на тому, що її клієнтка нібито не мала злочинного умислу, не знала про підробку, а пакет документів просто отримала від закордонного продавця автівок.

Однак Волинський апеляційний суд під головуванням судді О.М. Клока визнав ці аргументи безпідставними. Колегія суддів наголосила, що керівник підприємства несе пряму відповідальність за достовірність документів, які подаються до митного оформлення. 1 червня 2026 року суд відхилив апеляційні скарги, залишивши рішення Любомльського районного суду без змін.

Ціна обману: чотири вироки та рекордні штрафи

Людмилу Горкавчук визнали винною у вчиненні правопорушень, передбачених ст. 485 Митного кодексу України (дії, спрямовані на неправомірне звільнення від сплати митних платежів).

Загалом суди розглянули чотири окремі провадження, за кожним із яких призначили дзеркальне стягнення у розмірі 100% від суми прихованих платежів. Загальний фінансовий вердикт для директорки склав понад 18,3 млн гривень:

• Справа № 163/2077/25: штраф 7 842 264,86 грн;

• Справа № 163/2171/25: штраф 7 018 023,24 грн;

• Справа № 163/2313/25: штраф 3 463 469,39 грн;

• Справа № 163/2084/25: штраф 45 718,22 грн.