У Києві суд поставив крапку в процесі проти класичної фірми-«метелика», яка встигла прокрутити масштабні зовнішньоекономічні операції та залишила державі гігантські борги. Київський окружний адміністративний суд повністю задовольнив позов фіскальних органів про примусове стягнення понад 212 мільйонів гривень.

Попри гучну перемогу податківців у суді, реальне повернення коштів до бюджету залишається під великим питанням через очевидну фіктивність відповідача.

Про це повідомляє телеграм-канал «Судом по схемах» із посиланням на судове рішення від 01 червня 2026 року у справі № 320/45719/25.

Звідки взявся астрономічний борг?

Позов проти ТОВ «Хімтехно Люкс Проект 2024» подала столична податкова служба. Фіскали вимагали примусово стягнути на користь Державного бюджету України податковий борг у розмірі 212 490 142,13 гривні.

Як з’ясувалося, ця космічна сума заборгованості накопичилася не через класичний ПДВ чи податок на прибуток, а внаслідок серйозних махінацій у сфері зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД):

• Порушення законодавчо встановлених термінів розрахунків під час проведення експортно-імпортних операцій;

• Невиконання валютних зобов’язань перед державою;

• Нарахування величезних штрафних санкцій та пені за валютні махінації.

Усі ці штрафи фіскали зафіксували в офіційному податковому повідомленні-рішенні ще 5 червня 2025 року. Оскільки компанія-порушник не стала оскаржувати цей вердикт у судах, але й не заплатила добровільно жодної копійки, борг набув статусу «узгодженого». Це дозволило ДПС звернутися до суду за санкцією на примусовий арешт та списання грошей з усіх рахунків фірми.

Анатомія «прокладки»: 1500 сусідів та бенефіціар з Узбекистану

Детальний аналіз відповідача ТОВ «Хімтехно Люкс Проект 2024» чітко вказує на те, що правоохоронці мають справу з класичним транзитним інструментом, створеним для виведення капіталу або мінімізації податків:

• Коротке життя: Фірму зареєстрували лише у жовтні 2023 року. Спочатку вона мала романтичну назву «Агротревел», але згодом її поспішно перейменували під «хімічний» профіль.

• Вулик для бізнесу: Офіційна адреса реєстрації компанії у Києві є точкою масового скупчення фантомних фірм. За цими ж координатами юридично «прописано» ще 1 555 інших компаній.

• Іноземний «фунт»: Офіційним засновником, директором та кінцевим бенефіціарним власником структури значиться громадянин Узбекистану Алламуратов Руслан.

• Замітання слідів: Менш ніж за три роки існування фірма блискавично змінила назву, керівництво, засновників та юридичну адресу. На мові фінансового моніторингу це називається «підготовкою компанії до зливу».

Процесуальне зникнення та вердикт суду

Очікувано, що на судові засідання представники ТОВ «Хімтехно Люкс Проект 2024» жодного разу не з’явилися. Письмового відзиву на позов також ніхто не надав. Уся судова поштова кореспонденція поверталася назад до суду з позначкою «через закінчення терміну зберігання». Для подібних «транзитних» фірм — це стандартна тактика гри в хованки з правосуддям.

Суд констатував, що факт наявності боргу є беззаперечним і підтвердженим документально, а відповідач свідомо ігнорує законні державні вимоги. Як наслідок, суд повністю задовольнив позов податкової та дозволив примусово списати 212,4 млн грн.