Намагання імпортера зекономити на податках за допомогою підроблених документів завершилося нищівною фінансовою поразкою в суді. Любомльський районний суд Волинської області притягнув до відповідальності керівника компанії, який використовував недійсні європейські сертифікати походження, щоб розмитнювати транспортні засоби за нульовими чи зниженими ставками.
Про це повідомляє телеграм-канал «Судом по схемах» із посиланням на постанову суду від 2 липня 2026 року у справі № 163/2753/24.
Схема з EUR.1: як імпортер уникав податків
У центрі розслідування опинився директор ТОВ «СІТІАВТО» Олексій Швалов. Фінансова схема розгорталася протягом 2022–2023 років.
Під час розмитнення партії з 24 транспортних засобів керівник фірми подавав до митних органів сертифікати з перевезення товарів форми EUR.1. Наявність цього документа давала компанії право застосовувати преференційний митний режим (код 410). Це звільняло імпортера від сплати повного ввізного мита, оскільки задекларовані автівки офіційно позиціонувалися як такі, що вироблені та походять з країн Європейського Союзу.
Проте під час верифікації документів українські митники надіслали офіційний запит європейським колегам. Офіційна відповідь митних органів Республіки Польща шокувала: вказані сертифікати EUR.1 ніколи не видавалися митницею у місті Лодзь, а їхні реєстраційні номери є фіктивними. Відповідно, імпортовані машини не мали жодного права на пільгове розмитнення. Загальна сума недоотриманих державою митних платежів склала понад 1,3 мільйона гривень.
Лінія захисту: перекладання провини на поляків та БЕБ
У суді адвокати Олексія Швалова намагалися повністю закрити справу, використовуючи два ключові аргументи:
-
«Винен експортер»: Захист переконував, що директор ТОВ «СІТІАВТО» не мав особистого умислу на обман митниці, а всю відповідальність за юридичну чистоту та автентичність сертифікатів EUR.1 несе виключно польський продавець-експортер.
-
Аргумент про БЕБ: Раніше за цим фактом Бюро економічної безпеки (БЕБ) відкривало кримінальне провадження, яке згодом закрили через відсутність складу кримінального злочину. Адвокати наполягали, що повторне (вже адміністративне) переслідування за той самий епізод є незаконним.
Чому суддя відкинув виправдання директора?
Любомльський районний суд детально проаналізував матеріали справи та визнав доводи захисту неспроможними з таких причин:
-
Доведена неавтентичність: Офіційні листи-відповіді від іноземних митних відомств є безумовним та остаточним доказом того, що документи підроблені.
-
Свідоме ігнорування ризиків: Суд зазначив, що після того, як підробка викрилася, директор ТОВ «СІТІАВТО» не вчинив жодних дій, притаманних добросовісному бізнесмену — не висунув претензій закордонному постачальнику та не намагався врегулювати ситуацію. Така бездіяльність прямо вказує на те, що керівник знав про фіктивність паперів і свідомо йшов на ухилення від сплати податків задля отримання надприбутку.
-
Різниця між КК та МК України: Закриття кримінальної справи детективами БЕБ жодним чином не заважає притягненню особи до адміністративної відповідальності за порушення митних правил за наявності складу правопорушення, передбаченого ст. 485 Митного кодексу України (заявлення в митній декларації неправдивих відомостей з метою ухилення від сплати митних платежів).
Вердикт суду та ціна порушення
Суд визнав директора ТОВ «СІТІАВТО» Олексія Швалова винним у системному порушенні митних правил.
Постановою суду на нього накладено:
-
Штраф: Фінансове стягнення у розмірі 100% від суми ухилення — 1 326 651,61 гривні.
-
Судові витрати: Стягнути з порушника судовий збір у розмірі 665,60 гривні.
