Шахрайські обмінники КИТ Group — 58 млн гривень штрафів поза бюджетом.
ДПС оштрафувала обмінник «Ліберті Фінанс» на 58 млн грн після обшуку в Миколаєві. Два суди штраф скасували, а касаційне провадження вже відкрито.
Київський окружний адміністративний суд 22 грудня 2025 року скасував податкове повідомлення-рішення ГУ ДПС у місті Києві від 26 червня 2025 року №0593560707. Ним на ТОВ «Фінансова компанія „Ліберті Фінанс“» наклали штраф у розмірі 58,16 млн грн — п’ятикратну суму різниці між готівкою в касі та фіскальним звітом.
Шостий апеляційний адміністративний суд 23 квітня 2026 року залишив рішення без змін. 24 червня 2026 року Верховний Суд відкрив касаційне провадження за скаргою київської податкової та не зупиняв виконання судових рішень.
Що сталося в обміннику
7 березня 2025 року в пункті обміну №193.31 за адресою вул. Захисників Миколаєва, 23-А, офіс 19, відбувся обшук у межах кримінального провадження №12025152020000166 від 6 лютого 2025 року (ч. 4 ст. 190 КК).
Перед обшуком зняли Х-звіт: аванси становили 40 716 доларів, 7 755 євро, 1 800 злотих та 862 тис. грн. За день було куплено й продано десятки тисяч доларів та євро. Під час обшуку вилучили 4,18 млн грн, 20 075 євро, 229 534 долари та 1 800 злотих.
Податкова перерахувала вилучену «надлишкову» суму за курсом НБУ в 11,63 млн грн і помножила на п’ять — так виник штраф 58,16 млн грн за п. 7 ст. 4 Закону про РРО (розбіжність між готівкою на місці та фіскальним звітом).
Фактичну перевірку ГУ ДПС у Миколаївській області провело 30 квітня 2025 року. Контрольна закупівля 100 доларів показала повну відповідність каси звіту (813 тис. грн + валюта), і порушень того дня не виявили. Штраф нарахували на підставі матеріалів обшуку, листів прокуратури та протоколу, а не за стан каси під час перевірки.
Чому суди стали на бік компанії
«Ліберті Фінанс» пояснює, що обшук почався під час перерахунку підкріплення каси. Касир не встиг оприбуткувати кошти та зняти Z-звіт. Миколаївський апеляційний суд 9 квітня 2025 року (справа №490/929/25) зняв арешт і повернув валюту. У протоколах обшуку та актах передачі речових доказів суми не збігаються — частину купюр перераховували вже після вилучення. 18 квітня компанія оформила повернення понад 6 млн грн у гривневому еквіваленті та відповідну валюту через касові ордери.
Окружний суд зазначив, що акт перевірки фіксує не порушення РРО в день візиту податківців, а дані прокуратури про обшук. Податкова не врахувала специфіку роботи обмінного пункту та незавершене оприбуткування. Вину як обов’язкову умову для застосування штрафу суд також не визнав доведеною.
Що далі
Касаційна скарга податкової стосується «відсутності висновку Верховного Суду в подібних правовідносинах»: чи можна штрафувати за розбіжність каси та Z-звіту, якщо розрив виник через обшук і вилучення коштів до завершення робочого дня. Поки касація відкрита, скасування штрафу залишається чинним.
Кримінальне провадження триває окремо. Адміністративний спір стосується лише 58 млн грн штрафу за РРО. Компанія наполягала, що готівка того дня перебувала в приміщенні, але ще не була внесена до касової книги, оскільки слідчі зайшли посеред інкасації.
Нагадаємо, що КИТ Груп та WhiteBIT фігурують у забезпеченні діяльності онлайн-наркомагазинів, а також в іншій справі щодо торгівлі людськими тканинами.
