Волинський апеляційний суд поставив крапку у резонансній справі про масштабні махінації під час розмитнення іноземних автомобілів. Суд повністю підтримав позицію першої інстанції та визнав керівника компанії ТОВ «Вест Делюкс Трейд» винним в ухиленні від сплати податків за допомогою підроблених європейських документів.

Про це повідомляє телеграм-канал «Судом по схемах» із посиланням на ухвалу суду у справі № 163/402/26.

Пільги з Бяла-Подляски: як працював «сертифікатний» обман

Як встановили митники та підтвердили судді двох інстанцій, оборудку було реалізовано протягом серпня-вересня 2024 року. Директор підприємства організував імпорт в Україну великої партії — 49 вживаних транспортних засобів.

Щоб максимально зменшити суму обов’язкових платежів під час розмитнення машин, декларант фірми вказав у документах спеціальну митну преференцію (код 410). Ця норма дає право на пільгове (нульове або знижене) оподаткування товарів, які офіційно походять із країн Європейського Союзу.

Підставою для отримання знижки стали сертифікати з перевезення товару форми EUR.1, які нібито були офіційно оформлені та видані «митницею у Бяла-Подлясці» (Республіка Польща). Проте українська сторона надіслала офіційний запит до польських колег для перевірки автентичності паперів. Відповідь Палати податкової адміністрації в Любліні повністю розбила версію імпортера:

• Надані сертифікати EUR.1 ніколи не видавалися польськими митними підрозділами;

• Бланки та штампи на них виявилися звичайними фальшивками, виготовленими кустарним методом.

Збитки держави та суворе покарання

Завдяки використанню фіктивних європейських преференцій компанія ТОВ «Вест Делюкс Трейд» незаконно «зекономила» на сплаті ввізного мита та податку на додану вартість (ПДВ) 4 009 712,71 гривні. Ці мільйони мали надійти до скарбниці України, але осіли на рахунках фірми.

Розглянувши всі міжнародні докази, суд визнав директора підприємства винним у вчиненні дій, спрямованих на неправомірне звільнення від сплати митних платежів (ст. 485 Митного кодексу України).

Судовий вердикт:

• На керівника ТОВ «Вест Делюкс Трейд» накладено дзеркальний фінансовий штраф у розмірі 100% від суми завданих збитків — 4 009 712 гривень 71 копійку.

• Додатково з правопорушника стягнули суму судового збору.

Провал захисту в апеляції

Інтереси директора компанії в суді захищала адвокатка адвокатського об’єднання «ДЖЕНЕРАЛ ЛІГАЛ ГРУП» Яна Кінах. Захист намагався нівелювати залізобетонні докази митниці, стверджуючи, що відповіді польських держорганів нібито не можна брати до уваги через «неправильний або неточний переклад» документів українською мовою.

Проте колегія Волинського апеляційного суду ці аргументи відхилила. Судді наголосили, що відповіді польської сторони є офіційними документами, отриманими в рамках міжнародної правової взаємодії, і жодних реальних доказів, які б їх спростовували, захист надати не зміг.

20 травня 2026 року Волинський апеляційний суд залишив скаргу адвокатів без задоволення. Постанова набрала законної сили, є остаточною і подальшому оскарженню не підлягає. Тепер директору доведеться виплатити державі всі 4 мільйони гривень штрафу.